La banko sendas la firmao komunika? o ? iu monato
En kontado, mono inkluzivas moneroj valuto undeposited intertraktebla instrumentoj kiel ekzemple ĉekoj, banko malnetoj, kaj mono ordoj kvantoj en kontrolanta kaj ŝparmona kontoj kaj postulo atestoj de tavoloAtesto de tavolo (KD) estas intereso-portanta tavolo kiu povas esti retirita de banko ĉe volo (postulo KD) aŭ ĉe fiksa matureco dato (tempo KD). Nur postulo Kd-oj kiu povas esti retirita en ajna momento sen antaŭa avizo aŭ puno estas inkluditaj en mono. Mono ne inkluzivas poŝtmarkoj, IOUs, tempo Kd, aŭ notoj receivable. Plejpartoj de firmaoj uzi kontrolanta kontoj por pritrakti ilian monaj transakcioj. La firmao tavoloj ĝia monaj kvitancoj en banko kontrolanta konton kaj skribas ĉekojn por pagi siajn fakturojn. Teni en menso, banko konto estas valora? o al la kompania SED al la banko via konto estas pasiva, ĉar la banko ŝuldas la monon en via banka konto por vi. Por ĉi tiu kialo, en via banka konto, deponejoj estas kreditoj (memoru, pasivaj pliigi kun kredito) kaj ĉekoj kaj aliaj reduktoj estas debits (pasivoj malpliigi kun debeto).
La firmao kontrolas ? i tiu komunika? o kontra? ? ia rekordojn por determini se ĝi devas fari ajnan korektojn aŭ ŝanĝojn en aŭ la firmao ekvilibro aŭ la banko ekvilibro.
Banko repaciĝo estas horaro de la firmao (depositor) preparas por akordigi, aŭ klarigi, la diferenco inter la mona ekvilibro sur la banko komunikaĵo kaj la mona ekvilibro sur la firmao libroj. La firmao preparas banko repaciĝo por determini ĝian realan monan ekvilibron kaj prepari iun ajn eniroj por korekti la mona ekvilibro en la ledger. Banko komunikaĵo estas rekordo de via banka konto transakcioj, tipe por unu monato, preparita de la banko.
Banko komunikaĵo similas tion ĉi: ĉi Tiu banka komunikaĵo estas ekzemplo de la transakcioj kiuj okazis dum la monato.
En la Deponejo kaj kreditoj sekcio, vi vidas la tavoloj farita en la konto kaj CM kiu estas kolekto de noto (vidu noton ĉe fundo de komunika? o) kaj intereso la banko pagis al via konto.
Tiam determini la tavoloj en transito
En la Ĉekojn kaj debits sekcio, vi vidas la individuo kontrolas kiu estis pretigita de la banko, kaj vi ankaŭ vidas SC por banko servo akuzo sur vian konton tiel kiel NSF (staras por Ne Sufiĉaj Financoj) kaj signifas, ke ni faris tavolon de kliento sed la kliento ne havas sufiĉe da mono por pagi la ĉekon (resaltis kontroli).
La firmao rekordoj (aŭ libroj) rilatas al la ĝenerala ledger afi? o kaj povas esti en la formo de mono elspezas revuo, mono kvitanco revuo, mono general ledger afiŝoj aŭ listoj de mono transakcioj.
Ekzemplo de mono kantoj estas: La banka ekvilibro de septembro estas tridek dolaroj, sed laŭ nia rekordoj, la finanta monan ekvilibron estas dolarojn. Ni devas fari banko repaciĝo trovi ekstere kial estas diferenco. Banko repaciĝo komparas la bankaj komunika? o kaj nia firmao rekordoj kaj reconciles aŭ ekvilibroj al du konton pesilon. Kiel ĝi faras tion ĉi. Ekzistas pluraj eroj de informoj ni povas akiri per komparo de la bankaj komunika? o al niaj rekordoj iu ajn afero, kiu ne kongruas aŭ ne ekzistas sur ambaŭ lokoj estas nomita kunigi elementon. Unu kunigi ero estos aldonita aŭ dekalkulita al la banko aŭ libro flanko de la repaciĝo. La sekva tablo donos vin kelkaj ekzemploj de kiel tiuj kunigi eroj apliki en banko repaciĝo: Tavoloj.
Komparu la deponejoj listigitaj en la banko komunikaĵo kun la tavoloj sur la firmao libroj.
Por fari tiun komparon, loko kontroli markoj en la banko komunikaĵo kaj en la firmao libroj de la tavoloj, ke konsentas. Deponejo en transito estas tipe tago monaj kvitancoj registrita en la depositor libroj en unu periodo sed registris kiel deponejo de la banko en la sukcesanta periodo. La plej ofta deponejo en transito estas la monaj kvitancoj deponita sur la lasta komerca tago de la monato. Normale, deponejoj en transito okazas nur proksime de la fino de la periodo kovrita de la banko komunikaĵo. Ekzemple, tavolo farita en banko nokto depository de Majo tridek-unu estus registrita de la firmao en Majo tridek-unu kaj de la banko de junio. Tiel, la deponejo ne aperas sur bankaj komunika? o por la monato finiĝis Majo. Ankaŭ kontrolu la tavoloj en transito listigitaj en la lasta monato banko repaciĝo kontraŭ la banko komunikaĵo.
Tuj enketi ajna tavolo farita dum la monato, sed mankas en la banko frazo (krom se ĝi implikas tavolon farita ĉe la fino de la periodo). Se nuligita kontroloj (firmao kontrolas pretigita kaj pagita de la banko) estas revenis kun la banko komunikaĵo, kompari ilin por la frazo por esti certa, ke ambaŭ kvantoj konsentas.
Tiam, ordigi la ĉekojn en nombra ordo. Poste, determini kiu ĉekoj estas elstaraj. Elstaraj kontroloj estas tiuj, eldonita de depositor sed ne pagita de la banko sur kiu ili estas desegnita. La partio ricevanta la ĉeko ne povas havi deponita ĝin tuj.
Unufoje deponita, ĉekoj povas preni pluraj tagoj por liberigi la bankada sistemo.
Determini la elstaraj kontroloj komparante la kontrolo nombroj kiuj malbaris la banko kun la kontrolo nombroj eldonita de la firmao.
Uzi kontroli markoj en la firmao rekordo de ĉekoj eldonis identigi tiujn ĉekojn revenis de la banko.
Ĉekoj eldonis kiu havas ne ankora? estis revenis de la banko estas la elstaraj kontroloj. Se la banko ne reveni ĉekojn, sed nur listigas la malbarita ĉekojn en la banko komunikaĵo, determinas la elstarajn kontrolojn de komparanta ? i tiu listo kun la firmao rekordo de ĉekoj eldonis. Foje kontrolas skribita longe ankoraŭ estas elstara.
Kontroloj kiel elstara de la komenco de la monato aperas sur la antaŭa monato banko de repaciĝo.
La plimulto de tiuj havas malbarita dum la nuna monato listo de tiuj kiu ne malbaris kiel ankoraŭ elstara sur la nuna monato estas repacigo.
Banko debeto kaj kredito notojn.
Konfirmi ? iu debeto kaj kredito notojn sur la banko komunikaĵo. Debeto notoj reflektas deprenoj por tiaj eroj kiel servo akuzoj, NSF ĉekojn, sekura deponejo skatolo lupago, kaj notoj pagita de la banko por la depositor. Kredito notoj reflektas aldonoj por tiaj eroj kiel notoj kolektita por la depositor de la banko kaj drataj translokigoj de financoj de alia banko en kiu la firmao sendas financojn por la hejma oficejo banko. Kontroli la banko estas debeto kaj kredito notojn kun la depositor libroj vidi se ili jam estis registrita. Fari revuajn enirojn por ajna eroj jam ne estas registrita en la firmao libroj. Foje bankoj faras erarojn de deponi aŭ prenanta monon ekstere de via konto en eraro. Vi bezonos kontakti la banko por korekti tiujn erarojn, sed ne registri ? iu eniroj en via rekordojn ĉar la banko eraro estas senrilata al viaj rekordoj. Libro Eraroj Listo ajna Libro eraroj. Unu ofta eraro de deponantoj estas registranta kontrolon en la kontadajn rekordojn ? e kvanto kiu diferencas de la reala kvanto. Ekzemple, dolaroj kvardek-sep kontrolo povas esti registrita kiel dolaroj.
Kvankam la kontrolon malbaras la bankon ĉe la kvanto skribita sur la ĉekon (dolaroj), la depositor ofte ne kaptas la eraron ĝis Revizianta la bankaj komunika? o a? canceled ĉekojn.
Tavoloj en transito, elstarajn kontrolojn, kaj banko servo postenoj kutime konto por la diferenco inter la firmaon's Mono konton ekvilibro kaj la banka ekvilibro.
Spektu la sekva video ekzemplo kaj tiam ni daŭre rigardante banka komunikaĵo kaj rekordoj de MIA KOMPANIO (klaku Mia Firmao) por printebla kopio. Post kiam komparanta la banko komunikaĵo kaj rekordoj de Mia Kompanio, vi devus identigis la sekvajn kunigi eroj: Uzante la mapo provizis sur kaj kunigi artikolojn, la banko repaciĝo aperus kiel sekvas: Kiam la banko kaj libro estas en akordo, vi estas preskaŭ finita. Sur la banko flanko de la repaciĝo, vi ne devas fari ion ajn alian krom kontakti la banko, se vi rimarkos ajna banko eraroj. En la libro flanko, vi devos fari revuaj eniroj por ĉiu de la kunigi eroj. La bona sciigo estas ? iu eniro estos enhavi MONO. Se ni aldonis al la libro flanko en la banko repacigo, ni DEBETO mono. Se ni dekalkulita por la libro flanko en la banko repacigo, ni kreditos mono. La enskriboj por la libroj flanko de Mia Kompanio estas: Kiam firmao daŭrigas pli ol unu kontrolanta konton, ĝi devas akordigi ? iu konto aparte kun la ekvilibro sur la banko komunikaĵo por tiu konto. La depositor ankaŭ devus kontroli zorgeme vidi ke la banko ne kombini la transakcioj de du kontoj. Ene de la interna kontrolo strukturo, apartigo de devoj estas grava vojo malhelpi fraŭdon. Unu loko por apartigi devoj estas inter la mona elspezo ciklo kaj banko repacigojn. Por malhelpi koluzio inter dungitoj, la persono kiu reconciles la konto de la banko ne devus esti implikita en la mona elspezo ciklo.
Ankaŭ, la banko devus mail la komunika? o rekte al la persono kiu reconciles la banka konto ? iu monato.
Sendo de la deklaro rekte limoj la nombro de dungitoj kiu havus ŝancon al fu? miksi kun la komunika? o.
Por malsama perspektivo kaj ? anco praktikadi simpla banko repacigojn, klaku Bankada Praktiko.
